Note 21
Kapitaldekning
Det absolutte lovkrav til ansvarlig kapital er fortsatt at den ansvarlige kapital skal utgjøre minst 8 % av beregningsgrunnlaget. I tillegg er det gjennom CRD IV innført nye krav til ren kjernekapital .
Som ledd i oppfølgingen av bankens ICAAP kan Finanstilsynet fastsette høyere krav til bankens kapitaldekning enn det som bankene selv vurderer som et forsvarlig nivå. I bankens planer legges det til grunn at kapitaldekningen normalt løpende skal økes, og at alle bankens kapitalmål skal oppfylles med god margin. Våren 2022 meddelte Finanstilsynet sin nye kapitalforventning til Haugesund Sparebank basert på de nye reglene, og banken fikk et SREP tillegg på 2,4 %. Dette gjør at banken har et krav til ren kjernekapital på 15,90 % som banken skal oppfylle pr. 31.12.2022 både på konsolidert og på morbank nivå. Eierandel i Verd boligkreditt og Brage finans blir konsolidert med bankens kapitaldekning.
Beregningsgrunnlaget vil si eiendelene i balansen samt forpliktelser utenom balansen, redusert med fastsatte prosenter ut fra definert risiko knyttet til den enkelte type eiendel eller forpliktelse.
Den ansvarlige kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Kjernekapitalen består av bankens fond (ren kjernekapital) og fondsobligasjonslån. 1,5 % av kravet til total kjernekapital kan bestå av fondsobligasjonslån. Tilleggskapitalen består av ansvarlig lån og eventuell del av fondsobligasjonslån som overstiger grensene for tellende andel av total kjernekapital. I Haugesund Sparebank inngår for tiden begge fondsobligasjonslånene fullt ut i kjernekapitalen. Etter kapitaldekningsreglene er tilleggskapitalen begrenset oppad til et beløp lik kjernekapitalen.
| Ansvarlig kapital: | 2022 | 2021 |
| Balanseført egenkapital | 1 769 070 943 | 1 650 813 580 |
| Fradrag immaterial eiendeler | -6 178 943 | -6 166 279 |
| Fradrag forsiktighetsbasert verdiansettelse | -8 202 001 | -8 195 412 |
| Fradrag eierandel i finansielle selskaper | -9 080 890 | 0 |
| Fradrag hybridkapital | -135 000 000 | -115 000 000 |
| Sum ren kjernekapital | 1 610 609 109 | 1 521 451 889 |
| Hybridkapital | 135 000 000 | 115 000 000 |
| Sum kjernekapital | 1 745 609 109 | 1 636 451 889 |
| Ansvarlig lånekapital (etter fradrag aktiverte kostnader) | 149 901 683 | 149 826 765 |
| Sum ansvarlig kapital | 1 895 510 792 | 1 786 278 654 |
| Overskudd av ansvarlig kapital i forhold til lovkrav ( 8 %) | 1 340 384 829 | 1 274 854 833 |
| Beregningsgrunnlag: | ||
| Regnskapsposter/utenombalanseposter | 6 939 074 540 | 6 392 797 765 |
| Operasjonell risiko | 537 331 951 | 504 545 689 |
| Beregningsgrunnlag: | 7 476 406 491 | 6 897 343 454 |
| Kapitaldekning i %: | ||
| Ansvarlig kapital i % av beregningsgrunnlag | 25,35 % | 25,90 % |
| kjernekapital i % av beregningsgrunnlag | 23,35 % | 23,73 % |
| Ren kjernekapital i % av beregningsgrunnlag | 21,54 % | 22,06 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | 12,24 % | 12,27% |
| Beregningsgrunnlag for banken, fordelt på engajementskategorier | 2022 | 2021 |
| Lokale og regionale myndigheter | 24 057 712 | 12 135 788 |
| Institusjoner | 140 710 998 | 128 490 389 |
| Foretak | 176 063 326 | 83 711 986 |
| Massemarkedsengasjementer | 1 545 789 110 | 1 524 090 886 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 3 730 761 573 | 3 510 930 505 |
| Forfalte engasjementer | 310 726 091 | 253 011 886 |
| Engasjementer med høy risiko | 212 442 765 | 206 143 174 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 87 454 467 | 87 649 311 |
| Andeler i verdipapirfond | 36 108 728 | 36 346 357 |
| Egenkapitalposisjoner | 585 376 614 | 462 973 666 |
| Øvrige engasjementer | 89 583 156 | 87 313 817 |
| Samleg beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 6 939 074 540 | 6 392 797 765 |
| Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko | 537 331 951 | 504 545 689 |
| Samlet beregningsgrunnlag | 7 476 406 491 | 6 897 343 454 |
| Konsolidert kapitaldekning med Verd (20,34 %) og Brage (3,1 %) | 2022 | 2021 |
| Sum ren kjernekapital | 1 621 632 029 | 1 554 730 506 |
| Sum kjernekapital | 1 777 806 629 | 1 685 935 706 |
| Sum ansvarlig kapital | 1 961 167 699 | 1 857 287 699 |
| Sum beregningsgrunnlag | 8 298 154 309 | 7 764 324 813 |
| Ren kjernekapital | 19,54 % | 20,02 % |
| Kjernekapital | 21,42 % | 21,71 % |
| Ansvarlig kapital | 23,63 % | 23,92 % |
| Uvektet kjernekapital | 10,48 % | 10,50 % |