Note 5
Kredittrisiko
Kredittrisiko oppstår i hovedsak i bankens utlånsportefølje, samt at det er kredittrisiko i bankens beholdning av obligasjoner, sertifikater og finansielle derivater. Kredittrisiko er det vesentligste risikoen for banken og består i hovedsak av netto utlån til kunder, kontanter og fordringer på sentralbanker. Det knytter seg i tillegg kredittrisiko til utstedte finansielle garantier og lånetilsagn.
Bankens maksimale kreditteksponering per 31.12.2022:
| 31.12.2021 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 701.948 |
| Utlån til kunder til amortisert kost | 4.736.411 |
| Utlån til kunder til virkelig verdi | 6.564.609 |
| Rentebærende verdipapirer | 1.288.947 |
| Sum kredittrisikoeksponering balanseposter | 13.291.915 |
| Garantiforpliktelser | 275.591 |
| Innvilgede ubenyttede kreditter | 505.890 |
| Total kredittrisikoeksponering | 14.073.396 |
For å redusere kredittrisikoen benyttes sikkerheter som kan være fysisk sikkerhet, garantier og kontantdepot. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan blant annet være bygninger, boliger eller varelager. Ved vurdering av sikkerhetenes verdi på BM legges til grunn en forventet realisasjonsverdi, noe som indikerer bruk av ulike reduksjonsfaktorer for ulike sikkerhetstyper. Sikkerhet på BM er i hovedsak eiendom og varige driftsmidler. På PM er sikkerhet i all hovedsak boligeiendom.
Nedenfor omtales styring og håndtering, samt måling av kredittrisiko for utlånsporteføljen.
Risikoklasser
Ved etablering av et kundeforhold får kundene en score. Engasjementer i risikoklasse A har lavest risiko, mens engasjementer i risikoklasse K er misligholdte engasjementer. Det skilles mellom kunder innenfor privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Modellene valideres for sin forklaringskraft årlig og justeres om nødvendig.
Scoremodellen for PM-kunder gir kundene poeng basert på variabler. Kundene klassifiseres i klasse A-K ut fra poengene. For BM-kunder hvor banken har offentlig tilgjengelig regnskap benyttes en scoremodell med variabler som gir 0-100 poeng per kunde. For nyetablerte foretak uten avlagt regnskap eller kunder som ikke har avlagt regnskap benyttes en egen BM-modell med 3 variabler som setter søkelys på purringer, kassakreditter samt vurderinger fra inkassoselskaper.
Nedenfor er pd (propability of default) for hver risikoklasse vist for BM (bedriftsmarked) og PM (personmarked) de neste 12 måneder.
|
Risikoklasser BM |
Risikoklasser PM |
||
| Risikoklasse | PD | Risikoklasse | PD |
| A | A | 0,06 % | |
| B | 0,18 % | B | 0,17 % |
| C | 0,37 % | C | 0,35 % |
| D | 0,62 % | D | 0,60 % |
| E | 1,00 % | E | 0,95 % |
| F | 1,63 % | F | 1,56 % |
| G | 2,50 % | G | 2,49 % |
| H | 4,00 % | H | 3,77 % |
| I | 6,50 % | I | 6,47 % |
| J | 20,00 % | J | 18,80 % |
Risikoklassifiseringen har betydning for oppfølgingsnivået til kunden, og inngår som et kriterium ved kredittvurdering og kredittbeslutning. Risikoklassifiseringen har også betydning for rentefastsettelsen. Endringer i risikoklassifiseringen har betydning ved vurdering av om det har skjedd en betydelig økning i kredittrisiko.